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企業年金

第5章 中途退職をした場合に企業年金はどうなるのでしょうか?

~転職と企業年金~

中途退職したときの企業年金

企業年金は「年金」という名前がついていますが、「年金」を受け取ることができるのは、定年退職者や長期勤続者が60歳近くになって退職した場合が中心です。その他の場合は「一時金」として受け取ることがほとんどです。近年は転職が珍しいことではなくなりました。今後は、転職を繰り返すとそのたびにさほど多くない一時金を受け取り、老後になったときに、公的年金の他にはまとまった退職金も企業年金もないという人が増えていきそうです。こうした問題を解決するために、中途退職をした場合でも老後に企業年金が受け取れるようなしくみが徐々に増えてきました。

中途退職した場合の企業年金の取り扱いの変化

かつて、企業年金は個々の企業が運営しており、基本的に「持ち運ぶ」という考え方がほとんどありませんでした。唯一の例外は厚生年金基金の中途退職の場合です。厚生年金基金には、中途退職の場合に厚生年金基金から脱退一時金を受取らず、その分の資産を企業年金連合会へ移換するというしくみがありました。

この厚生年金基金の中途退職の場合にだけあった企業年金を「持ち運ぶ」しくみは、平成13年から始まった国の企業年金改革の中で、徐々に企業年金の通算制度という形で出来上がってきました。

中途退職した場合に企業年金が持ち運べるしくみが拡充(企業年金のポータビリティの拡充)

平成17年10月より、転職のために勤めていた会社を退職した場合は、原則として、自分が加入していたそれぞれの企業年金から受け取ることができる年金資産を持ち運べることになりました。

法律で年金資産の持ち運びができるのは、厚生年金基金、確定給付企業年金、確定拠出年金、そして企業年金連合会が管理している通算企業年金です。税制適格退職年金や中小企業退職金共済制度は対象となりません。また、確定拠出年金だけは同じ確定拠出年金制度内であれば持ち運ぶことはできますが、他の企業年金へは持ち運ぶことができないので注意をしてください。

このように平成17年の改革で基本的に会社を中途退職しても次の会社の企業年金、あるいは企業年金連合会へ自分の年金資産を持ち運べるしくみが出来ました。これで、少なくとも法律上は、転職しても自分の企業年金をひとつにまとめることができるようになったのです。

持ち運びの普及は不十分

しかし、法律上や理論上では可能になった企業年金の持ち運びですが、現実にはなかなか普及していません。その理由は、法律上は年金資産の移換が可能でも、基金や会社が決める個々のルールで年金資産の持ち運びができるようにしていないためです。このため、実際に持ち運ぶことがあまりできていないようです。

企業年金を持ち運ぶかどうかは本人しだい

とはいうものの、企業年金を持ち運ぶことができる場合でも、持ち運ぶかどうかは本人の選択になります。将来の年金として受け取るのが良いのか、退職のつど一時金で受け取るほうが良いのかは、それぞれの場合のメリット・デメリットを考えて、自分で決めなければなりません。

企業年金をひとつにするメリット・デメリット

企業年金をひとつにまとめると、年金の請求手続きを始め、住所変更などの手続きも1回で済み、手続きもれなどが少なくなります。また、1つの企業年金だけでは年金を受け取る権利がなかった場合でも、通算することで老後には年金を受取ることができる場合もあります。

一方、ひとつの年金制度に運営や運用を任せることになるので、基金や企業の破綻リスクや運用リスクを分散できなくなるという面もあります。そして、移換する年金資産の計算方法、移換先の企業年金の運用見込み、給付利率によっては、将来受け取る年金額が違ってくる場合も出てきます。

企業年金をひとつにまとめるかどうかは、退職するときに一時金で受け取るか、将来、年金として受け取るかを選択するのと同様の面もあります。受け取り方の選択方法は第6章を参照してください。また、今後、年金を持ち運ぶしくみや利便性が変わっていく可能性があります。中途退職するときには、その時点での最新情報を収集しましょう。

図表5-1:企業年金間のポータビリティ(イメージ)

企業年金間のポータビリティ(イメージ)

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