ナビゲーションをスキップして本文へ

これより本文です

Let'sチョイ読み!お金の知恵の活かし方

金融取引にも税金がかかります。

一般向け

  • 年金・税金その他

タグ(キーワード)

  • 源泉徴収
  • 確定申告
  • 優遇措置

預貯金の利息にも税金がかかる!?

銀行に預金をしていると、利息がつくことは、多くの人が知っているでしょう。でも、利息にも税金がかかるって知っていますか。「えっ、税金?...利息の税金なんて払ったことないよ...」と答える人もいるのでは。さらに「その税率は何パーセント?」と尋ねられると、「???」という人がほとんどではないでしょうか。ここでは金融商品にかかる税金について一緒に学んでいきましょう。

まずは、最も身近な預貯金の利息ですが、20.315%の税率で税金がかかります。例えば、銀行に預金をしていて、その預金に1,000円の利息がついたとします。1,000円の利息に対して、税金は、203円(1,000円×20.315%)となります。

「やけに細かい数字だなあ…」と思った人がいるかもしれませんが、この税率の内訳は、所得税が15%、復興特別所得税(注)0.315%(=15%×2.1%)、地方税(住民税)が5%となります。

(注)
東日本大震災による被災地復興のための財源確保を目的とし、2013年1月1日から2037年12月31日までの間に生じる所得について、納付が必要です。

このように預貯金の利息には税金がかかるわけですが、利息に限らず、金融商品の取引には税金がかかります。そして、金融商品の性格によって税金のかかり方(課税方法)が異なります。

金融商品の課税方法は3つ

金融商品の課税方法は、給料などのほかの所得と分けて税額を計算する「分離課税」と、合算して所得税の金額を計算する「総合課税」の2つに大きく分けられます。

「分離課税」は、さらに「源泉分離課税」と「申告分離課税」の2つに区分されます。例えば、預貯金の利息は、利子所得として課税され、利息を受け取るときに、ほかの所得とは分けて、税金が源泉徴収されて(=自動的に差し引かれて)納税が完了します。この課税方法を源泉分離課税といいます(図参照)。

同様に、ほかの所得とは分けて税金を計算する方法でも、確定申告(所得税の金額を確定させる手続き)によって税金を納める方法があります。これを申告分離課税といいます。株式・公社債の譲渡益、公社債の利子、申告分離課税を選択した株式の配当金・株式投資信託の分配金、公社債投資信託の分配金などが該当します。申告分離課税の場合も、源泉分離課税と同様に20.315%の税率で税額を計算します。

なお、申告分離課税に該当するものでも、「源泉徴収ありの特定口座」を利用している場合等は、確定申告が不要となります。

これに対して、ほかの所得と合計して所得税の金額を計算する方法があります。これを総合課税といいます。総合課税を選択した株式の配当金・株式投資信託の分配金などが該当します。総合課税の場合は、1年間の所得を全部まとめて一定の税率(所得金額によって異なる税率)で税額を計算し、確定申告によって税金を納めます。

なお、給与所得および退職所得以外の所得合計額が20万円を超えない場合等は確定申告が不要となります。

上記で説明している3つ(「総合課税」、「申告分離課税」および「源泉分離課税」)の「金融商品の課税方法」を図表で説明しています。

税金の優遇制度を利用してみよう!

これまで見てきたように金融商品を取引するときは、税金がかかりますが、一定金額までは非課税となる優遇制度もあります。

代表的なものにNISA(ニーサ、少額投資非課税制度)があります。NISAとは、平成26年1月から導入された個人投資家のための税制優遇制度で、NISA口座で購入した株式・投資信託等から得られる配当金・分配金や譲渡益が非課税になります。新規投資額で毎年120万円が上限、非課税期間は最長5年間で、金融機関にNISA口座を開設することで利用することができます。

運用を行う際には、こういった税制優遇制度を賢く活用してみるとよいでしょう。

知るぽるとでは、金融に役立つ様々な情報を発信しております。新着情報をチェックしたい方は、メールアドレスをご登録ください。また、Facebook、Twitterからのフォローもお願いします。

新着情報メールのご登録

著名人・有識者が語る一覧をみる

  • 俳優 内野聖陽さん
  • 歌手・俳優 石丸幹二さん
  • 俳人 夏井いつきさん
  • 女優 山村 紅葉さん
  • 料理研究家 土井 善晴さん
  • IT企業役員・タレント 厚切りジェイソンさん
  • プロサッカー選手 中村 憲剛さん
  • 脳科学者 中野 信子さん
  • 作家 上橋 菜穂子さん
  • 落語家 林家 たい平さん
  • 劇作家 演出家 女優 渡辺 えりさん
  • 青山学院大学陸上競技部監督 原 晋さん
  • 東京女子医科大学 先端生命医科学研究所教授 清水 達也さん
  • 元スピードスケート選手 長野五輪銅メダリスト 岡崎 朋美さん
  • 工学博士 石黒 浩さん
  • 日本体育大学教授 山本 博さん
  • 編集者 評論家 山田 五郎さん
  • 作家 荒俣 宏さん
  • 医学博士 日野原 重明さん
  • 山形弁研究家 タレント ダニエル・カールさん
  • 公認会計士 山田 真哉さん
  • タレント パトリック・ハーランさん
  • 精神科医 立教大学教授 香山 リカさん
  • 野球解説者 中畑 清さん
  • 順天堂大学准教授 鈴木 大地さん
  • 昭和女子大学理事長・学長 坂東 眞理子さん
  • プロスキーヤー クラーク記念国際高等学校校長 三浦 雄一郎さん
  • 明治大学文学部教授 齋藤 孝さん
  • マラソンランナー 谷川 真理さん
  • 数学者 秋山 仁さん
  • TVキャスター 草野 仁さん
  • サッカー選手 澤 穂希さん
  • ピアニスト 梯 剛之さん
  • 女優 竹下 景子さん
  • 食育研究家 服部 幸應さん
  • おもちゃコレクター 北原 照久さん
  • 宇宙飛行士 山崎 直子さん
  • 早稲田大学名誉教授(工学博士) 東日本国際大学副学長 エジプト考古学者 吉村 作治さん
  • 工学博士 淑徳大学教授 北野 大さん
  • 登山家 田部井 淳子さん
  • 音楽家 タケカワ ユキヒデさん
  
  • Let's チョイ読み!

おすすめコンテンツ

  • くらし塾 きんゆう塾
  • 刊行物のご案内
  • 金融経済教育推進会議
  • ナビゲーター
  • YouTube
  • メディア情報