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企業年金

第4章 それぞれの企業年金の給付と給付手続きはどうなっているでしょう

~企業年金の給付の種類と受け取る場合の手続き~

1. 確定給付企業年金(規約型/基金型)

確定給付企業年金・規約型

給付内容

規約型の確定給付企業年金の給付はそれぞれの会社ごとのルールによって違います。しかし、法律で最低限守らなければならない条件があります。法律では老齢給付金としての退職年金と、中途退職者のために脱退一時金を必ず給付しなければならないようになっています。

図表4-2:

給付 条件
老齢給付金 老齢年金 定年退職をした場合や、一定の勤続年数の人が50歳すぎに退職した場合などに年金を支給。
会社ごとに年金の額や支給期間(最低5年以上)が決まっている。
選択一時金 老齢年金に換えて一時金を支給。
会社ごとに年金を一時金に換算する率が決まっている。
脱退一時金 中途退職の場合など、老齢給付金を受け取ることができるようになる前に退職した場合に一時金を支給。
最低3年以上勤続した場合には支給することになっている。
障害給付金 任意給付 一定の障害になった場合に支給。
会社ごとのルールによるが、実施しているところはほとんどない
遺族給付金 任意給付 本人が死亡した場合に遺族へ支給。
会社ごとのルールによる。死亡給付がなくても、死亡退職の扱いになり、老齢給付金か脱退一時金のいずれかを受け取れるしくみの場合がほとんど。

手続き

規約型の給付手続きは、退職のパターンによって次のように分けられます。

定年退職の場合

退職時に、会社が契約している信託銀行や生命保険会社に手続きをとり、年金で受け取るか、一時金で受け取るかを選択します。書類に必要事項を記載し、会社を通じて保険会社などへ手続きします。

中途退職の場合

基本的に会社を通じて契約している信託銀行や生命保険会社へ手続きをします。その際に必要な情報や書類については、会社の担当者の指示に従って下さい。

受取る時期

定年退職の場合

図表4-3:

定年を迎え、その後、嘱託などで働かずに退職した場合は、定年退職時に老齢給付金あるいは脱退一時金が受け取れます。

定年後も働いている場合

図表4-4:

定年後も嘱託などで働き続ける場合は、定年退職時、あるいは、60~65歳までの間で会社が決めた年齢になったときに、老齢給付金、あるいは、脱退一時金が受け取れます。

中途退職の場合

図表4-5:

定年前に退職した場合は、退職したときに脱退一時金が受け取れます。しかし、会社によって多少ルールは違いますが、50歳以上かつ勤続20年以上で退職した場合は、退職したときではなく、60~65歳の間で会社が決めた年齢になったときに老齢給付金が受け取れます。

確定給付企業年金・基金型

給付内容

基金型の確定給付企業年金の給付はそれぞれの企業年金基金ごとのルールによって違います。また、法律で最低限守らなければならない条件は規約型も基金型も同じです。しかし、厚生年金基金からの移行という経緯等も含めて、条件面で主に次のような特徴があります(太字は、規約型と異なる主な部分)。

図表4-6:

給付 条件
老齢給付金 老齢年金 基金のルールで決める期間以上に加入した人が、60歳あるいは公的年金の支給開始年齢になったときに年金が支給される。
企業年金基金ごとに年金の金額や支給期間(最低5年以上)が決まっている。
選択一時金 老齢年金に換えて一時金で支給。
企業年金基金ごとに年金を一時金に換算する率が決まっている。
脱退一時金 中途退職の場合など、老齢給付金を受け取ることができるようになる前に退職した場合に一時金を支給。
本人が選択した場合は、一時金を企業年金連合会へ移換し、老後に終身年金として受け取ることもできる
最低3年以上勤続した場合には支給することになっている。
障害給付金 任意給付 一定の障害になった場合に支給。
それぞれの企業年金基金のルールによるが、実施しているところはあまりない。
遺族給付金 任意給付 本人が死亡した場合に遺族へ支給。
それぞれの企業年金基金のルールによるが、一般的に行っているところが多い。

手続き

基金型の給付の手続きは、基本的には、会社を通さずに基金と本人との間で行われます。退職後に給付手続きをする場合は、基金の指示に従って自分で書類を作成し、基金で手続きをします。手続きの方法は、退職時期や基金のルールによって違ってきますので、それぞれの基金に確認して下さい。 また、中途退職した際に脱退一時金を受け取らず、企業年金連合会に年金資産を移換した場合は、年金の支給開始時期になった時に企業年金連合会で給付の手続きを行います。

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